储蓄存款

 　储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。储蓄的种类包括活期储蓄和定期储蓄。

　　广义的储蓄不仅包括狭义的存款储蓄，而且包括购买债券、商业保险及手持现金。我们更应该从广义上了解储蓄，知道购买债券和商业保险也是储蓄和投资。

　　存款储蓄是一种信用行为。是什么样的信用行为呢?就是公民将合法拥有的、暂时不用的货币存入银行或信用合作社等信用机构，当存款到期或客户随时兑付时，由信用机构保证支付利息和归还本金的一种信用行为。

　　我国的个人储蓄存款有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄三种。

　　(1)活期储蓄

　　活期储蓄即活期存款，是凭存折随时可以存取，每年计付一次利息的储蓄方式。

　　活期储蓄的特点：第一，存款金额、时期不限，随时存取，灵活方便;第二，有利于家庭和个人养成计划开支、节约储蓄的习惯，最适宜青少年;第三，既保证安全，又能得到利息，但利息较低，每年的6月30日结息。

　　办理活期储蓄只需到商业银行，一元起存，由银行或信用社发给储户存折，以后便可凭存折随时存入或提取。

　　(2)定期储蓄

　　定期储蓄即定期存款，储户存款时约定存期和存款的具体形式，银行或信用社给储户签发定期存单，到期凭单提取本金利息。

　　形式――整存整取、零存整取、存本取息、整存零取

　　特点――存期长、稳定性强、金额大、手续简便、利率较高

　　①利率的含义：

　　利率的含义：是一定期限内利息与本金的比率。

　　利率有三种表示方法：年利率(%)月利率(‰)日利率(‰o)

　　年利率=月利率*12(月)=日利率*360(天)在我国，储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

　　②利息的决定因素：主要是本金、存期和利率水平;

　　③利息的计算公式：利息=本金╳利息率╳存款期限; ④存款利息要按国家规定的税率缴税(根据个人所得税法有关规定,国务院决定自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;)